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相続税対策
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生前贈与を活用した相続税対策
平成27年から相続税が改正され、平成27年1月1日以後に相続や遺贈により取得する財産に係る相続税より、基礎控除が一気に40%も縮減され相続税の課税対象が拡大されたのは記憶に新しいかと思います。その結果、今後は...
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貸家・貸家建付地による評価減
相続税を節税する方法の一つに、相続税の対象となる財産の評価を下げる方法があります。その財産が不動産の場合、貸家にすれば土地・家屋の評価減が適用できます。手間はかかりますが、相続税の特例ではなく、財産評...
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【規模の大きい土地の評価】評価単位のとらえ方
規模の大きい土地、と一言で言っても、かなり捉え方は異なります。例えば、1つの家の敷地となっている土地が、「地番○○町××丁目1番1、1番2、1番3…」等のように登記簿上は複数の地番で構成されていることも珍しいこと...
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【規模の大きい土地の評価】改正後の減額割合等
平成29年改正の画地規模の大きい宅地の評価（平成30年1月1日以降相続発生分について施行）では、旧来の広大地評価と比較して適用範囲は広がりましたが、減額幅はかなり小さくなりました。ここでは、現行の画地規模の...
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【規模の大きい土地の評価】平成29年改正後に適用除外となった土地
平成29年の地積規模の大きい宅地の評価の改正により、旧来の広大地評価と比較して適用対象となって評価減が見込める土地は増えましたが、逆に適用対象外となったケースもあります。広大地評価と比較して、平成29年改...
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【規模の大きい土地の評価】平成29年改正後に適用範囲が広がった土地
規模の大きい土地（かつては広大地評価）の平成29年改正により、かつては広大地評価の適用ができない土地であったが今では規模の大きい土地の評価の適用が認められるようになった土地、またその逆も生じています。規...
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居住用以外の宅地の評価減
相続税を節税する方法の一つに、相続税の対象となる財産の評価を下げる方法があります。その財産が不動産の場合、評価減の手法として、居住用宅地であれば小規模宅地の特例を利用する方法がありますが、本稿では居住...
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同族会社を利用した不動産評価減
同族会社をうまく利用して不動産の相続税の財産評価減を行うことができます。個人事業主は是非法人成りすべきですし、すでに同族会社を経営している場合は、その同族会社の事業に関係する不動産について、評価減の特...
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親から子へ住宅を売却した場合の贈与税は？専門用語を分かりやすく解説！
これまで親が子供に住宅取得資金の援助をした場合、贈与税が課税される（非課税枠等の範囲内を除く）ということをお話ししてきました。では、親が子供にお金ではなく住宅という不動産自体を与えた場合はどうでしょう...
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子供(息子)の住宅ローンを親が支払うと贈与税になる!?保証人になった場合は?
住宅取得資金について親からの借金とすることで贈与税がかからない場合があるということをお話ししました。では、住宅ローンを親が代わりに払ったら贈与税になるのでしょうか。実質面で見ると子供が払うべきお金を親...
一覧を見る法人の節税
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法人の米国不動産を活用した節税
今回は、多くの富裕層の方が実践をしている米国不動産投資による節税の仕組みをご紹介します。令和2年度の税制改正によって、個人の海外不動産を活用した節税対策が難しくなったのですが、法人に関しては未だにメリ...
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法人税の基本的な仕組みを理解しよう
節税対策の第一歩は税制の仕組みを知ることだと思います。そこで、ここでは法人税の基本的な仕組みをご紹介します。誰が法人税を支払うのか法人税は、法人に課せられます。ここでいう法人は、株式会社や合同会社だけ...
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【法人の節税】航空機リースを活用した効果的な節税方法と潜在リスク
一度くらいお聞きになられた方もいらっしゃるかと思いますが、今回は航空機のオペレーティングリースを活用した節税対策を紹介します。航空機のオペレーティングリースを利用した取引については1件当たりの金額が比...
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貸倒損失と貸倒引当金を計上して節税
取引先が経営不振に陥ったり、今後の取引の継続を考慮して、債権の回収を諦めるケースがあると思います。そのような場合でも、債権の貸倒損失を計上するには注意が必要です。税務上の要件を正しく理解すれば節税対策...
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福利厚生を利用した節税とは？出張手当や社員旅行を利用しよう！
福利厚生を利用した節税とは、従業員や役員のために支出した経費をうまく経費に落として節税する方法です。もちろん、業務に関する支出であることが前提ですが、オーナー会社であれば、オーナー役員の関連支出も経費...
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見落としがちな未払費用とは？人件費もきっちり計上しよう
未払費用を漏れなく計上するのは、節税対策の基本です。まず、計上できる条件や基本的な未払費用を確認した上で、人件費の未払費用を計上する方法を紹介します。未払費用計上の基本継続的な取引から生じる債務の当期...
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役員給与で節税したい方は必読！経費算入が認定される報酬基準は？
役員給与は、一定の要件を満たさないと税法上、経費（損金）に算入できないことになっています。一定の要件とは一般に、下記の種類ごとに決められています。定期同額給与事前確定届出給与利益連動給与それぞれの要件...
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分社化による節税
分社化による節税は、主に分社して資本金の金額を小さくし、中小法人にのみ認められた法人税の優遇措置を利用することです。軽減税率の適用があるほか、交際費の損金算入限度額の適用があります。意外なところでは、...
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【法人税対策】赤字会社とのM&Aによる節税
会社を経営されている皆様には、一つの会社だけでなく複数の会社を持たれている方も多いかと思います。また外部から会社を購入（M&A）しグループ企業を形成されている方もいるかもしれません。さらには複数の会...
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【法人の節税】社宅を利用した最大限の節税方法。住宅手当とどう違う？
今回は、社宅を利用した節税について紹介したいと思います。ご存知の通り、社宅は企業等の雇用主が従業員のために住居を借り上げるなどした上で、それを従業員へ貸与する制度です。それではなぜ社宅を利用することが...
個人の節税
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【個人事業主の節税】知らないと損する必要経費に計上できるもの一覧
個人事業主の皆様、事業を行うにあたってどのような費用まで事業に必要な経費として計上できるか迷われたことが誰しもおありかと思います。税務上「経費」として処理されるものは、事業で利益を得るために支払った費...
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【サラリーマンの節税術】超おすすめなiDeCo活用
ここでは数少ないサラリーマンの節税手法のうちのひとつであるiDeCoについて説明します。数少ないとお書きしたのは、世の中にはいろいろなサラリーマンの節税の情報が出回っていますが、確実かつその効果が高いもの...
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【サラリーマンの節税術】本当にお得なふるさと納税
最近では、ふるさと納税に関する本が出版されたり、個性的なお礼の品を送っている自治体が注目されたりしています。実際にふるさと納税をした人や、検討している人も多いのではないでしょうか。しかし、あなたが行っ...
節税TIPS
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長期優良住宅の基準と課税特例の種類一覧！認定低炭素系住宅もオススメ？
長期優良住宅の普及の促進に関する法律が制定され、この法律の基準に沿った住宅ストックを促進しようと、長期優良住宅の認定を受けた住宅には税金の面からも様々な優遇措置が設けられています。高度経済成長期は作っ...
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贈与税の時効について判例を用いて1から解説！税務署の対応はどう？
税金にも時効というものがあります。良くテレビニュース等で聞きますが、「刑事事件の犯人が一定期間捕まらないで逃げたら罪に問われなくなる」という制度ですね（実際は刑事の場合そんなに単純ではありませんが…）...
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節税にもなる？税金をクレジットカードで納付する隠されたメリット！
2017年1月から所得税や法人税などの国税でクレジットカード納付が本格的にスタートしました。また固定資産税や住民税などもクレジットカード納付可能な自治体も増えてきています。税金がクレジットカードで支払いで...
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沖縄軍用地投資で究極の相続税対策！メリット/デメリットを詳しく解説
今回は相続税対策として超おすすめの投資をご紹介致します。それが軍用土地です。沖縄県在住以外の方々にはあまり馴染みがないと思いますが、投資対象として確立されており、相続資産の圧縮に非常に効果的となってお...
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固定資産税は「節税」より「有効活用」を！実例やモデルをご紹介
先の記事でお話しした通り、筆者の実感では固定資産税に不服を申し立てても、実際に減免が認められる割合は非常に少なく、それも評価上誰が見ても明確な誤りがあるようなレアケースに限られるということをお話ししま...
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与沢翼さんの節税術？パーマネントトラベラーによる相続税対策を解説！
“パーペチュアルトラベラー（別名：パーマネントトラベラー）”という言葉をご存知ですか？言葉を直訳すると、永遠の旅人などという意味を持ち、凄く格好良い感じに聞こえるかもしれません。ところがこのパーペチュア...
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不動産取得税の概説(徴収,時期,新築)～建物登記をしないとどうなるの？
不動産取得税は「不動産を取得した時」にかかる税金（都道府県が課税するので都道府県税）です。取得とは土地や建物を買った場合、建物を新築した場合等のことを言います。冒頭からお伝えすると建物を新築して登記を...
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不動産取得税・新築住宅用土地の軽減措置特例と控除〜既存住宅はどうなる？
不動産取得税では、住宅用の建物だけでなく住宅用の土地を取得した際にも税額の軽減措置があります。新築、中古のいずれも適用がありますし、土地・建物を含めると不動産取得税の税額はそれなりの額になりますから、...
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不動産取得税・住宅用家屋の軽減/特例について計算を分かり易く解説！
不動産取得税でも、住宅用の家屋を取得した場合について減額の特例があります。特に新築の場合は共同住宅についても認められていますから、不動産投資、または相続対策でアパートやマンションを建築される方は必ず知...
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不動産取得時にかかる税金は?(印紙税,取得税,登録免許税)三為業者は悪徳?
不動産の取引は基本的に高額なやりとりが主ですから、契約書を作成し、さらに所有権が移転したということを表示するために登記をし…というように、それなりに煩雑な手続きが必要です。また、契約書の作成にも、登記...
